Главная - НДФЛ - Что такое налоговая деклаоация по усн

Что такое налоговая деклаоация по усн


УСН 2020: всё о плюсах и минусах упрощёнки с примерами


Работающие на этом режиме юридические лица и индивидуальные предприниматели-работодатели могут уменьшить единый налог до 50%. ИП без работников на УСН могут учесть всю сумму взносов, в результате чего, при небольших доходах может вообще не быть единого налога к выплате.

На УСН Доходы минус расходы можно учитывать перечисленные страховые взносы в расходах при расчете налоговой базы, но такой порядок расчета действует и для других налоговых систем, поэтому его нельзя считать специфическим преимуществом упрощенной системы.Таким образом, УСН, безусловно – самая выгодная для бизнесмена налоговая система, если налоги рассчитываются, исходя из полученных доходов. Менее выгодной, но только в некоторых случаях, упрощенная система может быть по сравнению с системой ЕНВД для юридических лиц и ИП и относительно стоимости патента для индивидуальных предпринимателей.

Обращаем внимание всех ООО на УСН — организации могут уплатить налоги только путем безналичного перечисления.

УСН: расчет налога и заполнение декларации

Отсутствие филиалов (пп.

1 п. 3 ст. 346.12 НК РФ) Упрощенную систему налогообложения нельзя применять бюджетным и казенным учреждениям, банкам, ломбардам и некоторым другим организациям. Для налогоплательщиков, применяющих УСН, налоговым периодом признается календарный год, а отчетными периодами — I квартал, полугодие и 9 месяцев календарного года (ст.

346.19 НК РФ). Налоговым является период, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога к уплате в бюджет (п. 1 ст. 55 НК РФ). А по результатам отчетных периодов подводятся промежуточные итоги, уплачиваются авансовые платежи по налогу. Ставки УСН-налога определены положениями ст.

346.20 НК РФ. 1. Размеры общих ставок налога при УСН для каждого из объектов налогообложения (пп. 1, 2 ст. 346.20 НК РФ) приведены в таблице. Объект налогообложения Общая налоговая ставка, процент «Доходы» 6 «Доходы минус расходы» 15 2.

Как заполняется декларация по УСН «доходы минус расходы»?

Расходы — 11,5 млн руб. Тогда упрощенный налог при условии применения стандартной налоговой ставки 15% составит: (12 млн – 11,5 млн) × 15% = 75 000 руб.

А минимальный налог равен 12 млн× 1% = 120 000 руб. Минимальный налог больше, чем упрощенный налог, следовательно, фирма заплатит за 2020 год 120 000 руб. Если по итогам года получается минимальный налог к уплате, то в счет его уплаты можно зачесть упрощенные авансовые платежи, перечисленные за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев отчетного года.

И в строке 120 декларации налогоплательщик покажет сумму минимального налога за минусом уплаченных авансов (п.

5.10 приказа № Подробнее о порядке расчета минимального налога вы можете прочесть в материале.

На нашем сайте вы можете найти для расчета упрощенного налога при системе «доходы минус расходы». Пользоваться им легко — для начала выбираете период, за который нужно рассчитать сумму налога: 1.

Декларация по УСН: порядок отчетности и образец

Штрафы за непредставление декларации За непредставление отчетности предусмотрены штрафные санкции.

Штраф за нарушение сроков или непредставление декларации составляет 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ). Также нарушение сроков подачи декларации или ее непредставление может повлечь штраф в размере 300–500 рублей на должностное лицо организации (ст.

15.5 КоАП РФ). ООО «Детали» под руководством директора Виталия Михайловича Лещина в 2017 году заработало: в I квартале — 25 000 рублей; во II квартале — 18 000 рублей, т. е. за полугодие суммарный доход составит 43 000 (25 000 + 18 000); в III квартале — 68 000 рублей, т.

е. за 9 месяцев доход составил 111 000 (25 000 + 18 000 + 68 000); в IV квартале — 78 000 рублей, т. За II квартал — 2 100 рублей

Упрощенная система налогообложения

Также важно разделять предпринимательскую деятельность ИП и его деятельность как обычного гражданина.

е. за год ООО «Детали» заработало 189 000 (25 000 + 18 000 + 68 000 + 78 000). Данные по взносам: За I квартал начислено 2 100 рублей.

Например, предпринимательские доходы ИП на УСН не облагаются НДФЛ, но доходы физического лица, не связанные с предпринимательской деятельностью, облагаются НДФЛ в обычном порядке.

По общему правилу налог на имущество, транспортный и земельный налоги предприниматель платит как обычное физлицо по уведомлениям из ИФНС. Кроме того, предприниматели и организации на упрощенной системе платят (). В этом и состоит упрощенное налогообложение на УСН. Основной налог для организаций и ИП на УСН – это собственно «упрощенный» налог.
Максимальный доход по УСН для организаций и ИП в 2020 году не должен превышать 150 млн руб.

(). В противном случае право на применение системы налогообложения УСН теряется.

По итогам каждого отчетного (квартал) и налогового (год) периода в 2020 году плательщик на УСН должен сравнивать свои доходы с предельным доходом.

Образец заполнения декларации по УСН 6% для ИП и ООО в 2020 году


Обратите внимание, что между ООО (в расшифрованном виде) и самим названием должна быть одна пустая клетка, даже если название выпадает на следующую строку Код по ОКВЭД Код основного вида деятельности, в соответствии с Номер контактного телефона Актуальный номер телефона, по которому проверяющий инспектор может связаться с налогоплательщиком и уточнить имеющиеся у него вопросы.

Телефон указывается в формате + 7 (…)……. «2» – если декларация сдается представителем, ниже указываются ФИО представителя и наименование документа, которым подтверждаются его полномочия Дата Дата заполнения документа

Упрощенная система налогообложения

^ Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, не вправе до окончания налогового периода перейти на иной режим налогообложения.

На … страницах Если организация не является плательщиком торгового сбора и не получала средства целевого финансирования, количество листов будет«003» Достоверность и полноту сведений подтверждаю…. «1» – если декларацию заполняет и сдает директор ООО, в строчках ниже указываются его полные ФИО.

Отчетный период Квартал Полугодие 9 месяцев Налоговый период Год Организации уплачивают налог и авансовые платежи по месту своего нахождения, а индивидуальные предприниматели — по месту своего жительства.

1 Платим налог авансом Не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода. Уплаченные авансовые платежи засчитываются в счет налога по итогам налогового (отчетного) периода (года) () 2Заполняем и подаем декларацию по УСН

  • Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
  • Индивидуальные предприниматели- не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

3 Платим налог по итогам года

  • Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
  • Индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

Если последний день срока уплаты налога (авансового платежа) выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, перечислить налог плательщик обязан в ближайший следующий за ним рабочий день. Способы уплаты:

  • Через банк-клиент
  • Квитанция для безналичной оплаты

Порядок и сроки представления налоговой декларации Налоговая декларация предоставляется по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя.

  • Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
  • Индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

«Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме (зарегистрирован в Минюсте России 25.03.2016 № 41552) утверждены форма налоговой декларации и порядок ее заполнения. pdf (401 кб) doc (266 кб) doc (253 кб) xsd (58 кб) Контрольные соотношения для целей самостоятельной проверки декларации, утвержденной , на предмет корректности ее заполнения направлены . Налоговые декларации, действовавшие в предыдущих периодах, и периоды применения, размещены на странице «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности» в разделе «Представление на бумажном носителе» в подразделе «Шаблоны форм налоговых деклараций»

Декларация по упрощенной системе налогообложения

В этом случае, документы передаются налоговой службе до двадцать пятого числа того месяца, в котором была аннулирована компания.Нарушение вышеуказанного срока может стать причиной назначения штрафных санкций от контролирующих инстанций.

Рекомендуем прочесть:  Надбавки к зарплате

В случае уплаты всех необходимых налогов, размер штрафа составит одну тысячу рублей.

При неуплате УСН размер штрафа составляет пять процентов от общей суммы, указанной в налоговой декларации.

Важно обратить внимание на то, что длительность просрочки может увеличить размер штрафных санкций.

Их максимальное значение может достигать тридцать процентов от общей суммы, подлежащей налоговому обложению.Порядок подачи документовНужно отдельно отметить, что порядок подачи отчетности по упрощенке имеет несколько специфических нюансов:Руководители ИП подают документы в отделения налоговой службы, расположенные по месту жительства.Юридические лица обязаны

Новая форма налоговой декларации по УСН: образец заполнения за 2017 год

на 2 апреля 2020 года;индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля 2020 года.Отчитаться в эти сроки надо и тем налогоплательщикам, которые не вели реальную деятельность, отчётность в этом случае будет нулевой.Если в течение 2020 года организация или ИП добровольно прекращает деятельность на УСН, то кроме отчётности за 2017 год, надо сдать декларацию за отработанное время. Срок сдачи в этом случае – не позднее 25-го числа следующего месяца после прекращения деятельности.При утере права на упрощённый режим из-за несоблюдения требований (превышена численность работников или лимит доходов, начато неразрешенное направление бизнеса, открыт филиал, в компании увеличилась доля участника-юридического лица и др.) сдать декларацию надо не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом утраты права на УСН.Порядок заполнения декларации установлен приложением № 3 к Приказу N

Налоговая декларация для ИП на УСН

Налоговая автоматически перевела старые коды в новые. Если Вы не знаете свои новые коды по ОКВЭД — можете узнать их с помощью сервиса (выписка в электронном виде о себе).

  • Напишите свой номер контактного телефона
  • Напишите, сколько страниц в Вашей налоговой декларации по УСН (обычно их 3)
  • Если будете сдавать декларацию самостоятельно (а не с помощью представителя) поставьте 1 в поле налогоплательщик/представитель налогоплательщика
  • Вторая страница (Раздел 1.1)(см. )

    1. В строки 020, 040, 070, 100 нужно вставить значения, рассчитанные по соответствующим формулам.
    2. Поставьте номер страницы
    3. В строке 010 укажите свой код . Если в течение отчетного периода он не менялся — достаточно указать его только в строке 010. Узнать код по ОКТМО можно в , которое Вам выдали при регистрации ИП (если он с тех пор не изменился) либо в системе ФИАС , либо с помощью официального Росстата.
    4. Напишите свой ИНН

    Упрощенная система налогообложения (УСН, УСНО, упрощенка)

    3 ст. 346.12 НК РФ. Организации и ИП численность сотрудников которых превышает 100 человек.

    Организации остаточная стоимость основных средств которых превышает 100 млн. руб. Бюджетные и казенные учреждения. Иностранные компании. Организации и ИП вовремя не подавшие заявления о переходе на упрощенку.

    Частные агентства занятости. Организации и ИП на ОСН.

    Организации и ИП, чей доход превышает 150 000 000 руб.

    в год (на 2020 год). Примечание: с 2016 года запрет на применение УСН организациями, имеющими представительства, снят.

    Упрощенка имеет два объекта налогообложения:

      Доходы (ставка 6%). Доходы, уменьшенные на величину расходов (ставка 15%).

    Примечание: ставка по указанным объектам может быть уменьшена региональными властями до 1% для объекта «доходы» и 5% для объекта «Доходы минус расходы».

    Налоговая декларация по УСН в 2020 году

    Бесплатная консультация по налогам ИП За несвоевременную сдачу декларации по УСН предусмотрены следующие штрафы:

    1. если налог УСН не был уплачен – 5% суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
    2. если налог УСН был уплачен – 1 000 рублей;

    Официальную инструкцию по заполнению декларации УСН вы можете скачать по .

    1. При заполнении декларации УСН требуется указывать суммы авансовых платежей (налога) УСН, которые вы должны были бы заплатить правильно (т.е. в теории), а не те, что вы уплатили или не уплатили на самом деле. В ситуации со страховыми взносами наоборот – указываются только реально оплаченные суммы.

    Штрафы и пени в декларации не отражаются.