Бесплатная юридическая помощь.
- Ждем ваших обращений!
Оглавление:
→ → Актуально на: 22 января 2023 г. При перечислении любого налога в платежке обязательно указывается код бюджетной классификации – КБК, в том числе при уплате налога по УСН. Его по итогам года организации на УСН должны перечислить не позднее 31 марта (в 2023 г.
– не позднее 01.04.2019), ИП на УСН – не позднее 30 апреля.
Кроме того, упрощенцы ежеквартально рассчитывают и уплачивают в бюджет авансовые платежи по налогу – не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом. КБК для УСН можно найти в Указаниях о порядке применения бюджетной классификации РФ ().
Так, для УСН с объектом налогообложения «доходы» общий КБК на 2023 год 182 1 05 01011 01 0000 110.
Однако при уплате в бюджет необходимо указывать конкретный КБК УСН в зависимости от того, уплачивается ли сам налог, пени по налогу или штраф по УСН. Так, КБК УСН «6 процентов» в 2023 году следующие: Вид платежа КБК Налог 182 1 05 01011 01 1000 110 Пени 182 1 05 01011 01 2100 110 Штраф 182 1 05 01011 01 3000 110 При этом КБК УСН «доходы» в 2023 году для ИП и организаций один и тот же.
Если упрощенец в качестве объекта налогообложения выбрал доходы, уменьшенные на величину расходов, то КБК УСН «доходы минус расходы» для ИП и организаций в 2023 году следующие: Вид платежа КБК Налог 182 1 05 01021 01 1000 110 Пени 182 1 05 01021 01 2100 110 Штраф 182 1 05 01021 01 3000 110 В случае, если по итогам года упрощенец уплачивает минимальный налог по УСН по ставке , то применяются те же КБК, что и при доходно-расходной упрощенке: Вид платежа КБК Налог 182 1 05 01021 01 1000 110 Пени 182 1 05 01021 01 2100 110 Штраф 182 1 05 01021 01 3000 110 Также читайте:
Форум для бухгалтера: Поделиться:
Подписывайтесь на наш канал в
Какие КБК для ИП в 2023 году?
Лучше всего ответить на вопрос в виде удобных таблиц.
ИП-работодатели при заполнении платежек по страховым взносам в 2023 году должны указывать следующие КБК: Вид взноса КБК Страховые взносы на ОПС 182 1 02 02010 06 1010 160 Страховые взносы на ОМС 182 1 02 02101 08 1013 160 Страховые взносы на ВНиМ 182 1 02 02090 07 1010 160 Страховые взносы «на травматизм» 393 1 02 02050 07 1000 160 Дополнительные страховые взносы на ОПС за работников, которые трудятся в условиях, дающих право на досрочную пенсию, в том числе: – для занятых на работах с вредными условиями труда (п.
2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02132 06 1010 160 – для занятых на работах с тяжелыми условиями труда (пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г.
№ 400-ФЗ) (доптариф зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02132 06 1020 160 Вид взноса КБК Страховые взносы на ОПС за себя (в.ч.
1%-ные взносы) 182 1 02 02140 06 1110 160 Страховые взносы на ОМС за себя 182 1 02 02103 08 1013 160 Приведем основные КБК по налогам, используемые ИП независимо от режима налогообложения: Налог КБК НДФЛ (ИП выступает в роли налогового агента) 182 1 01 02010 01 1000 110 НДС (ИП выступает в роли налогового агента) 182 1 03 01000 01 1000 110 НДС по импорту из стран ЕАЭС 182 1 04 01000 01 1000 110 Предприниматели-общережимники являются плательщиками НДФЛ в части своих доходов и плательщиками НДС: Налог КБК НДФЛ 182 1 01 02023 01 1000 110 НДС 182 1 03 01000 01 1000 110 Для каждого спецрежимного налога утвержден свой КБК: Налог КБК Налог при УСН: — при объекте «доходы» 182 1 05 01011 01 1000 110 — при объекте «доходы минус расходы» (налог, уплачиваемый в обычном порядке, а также минимальный налог) 182 1 05 01021 01 1000 110 ЕНВД 182 1 05 02010 02 1000 110 ЕСХН 182 1 05 03010 01 1000 110 Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Внедрение такой системы контроля детализирует платежи по конкретным критериям. Благодаря этому федеральный или муниципальный бюджет полностью прозрачен – понятны источники платежей, можно сравнивать объемы налогов с количеством фирм, зарегистрированных в реестре, исчислять недоимки и переплаты.
Во всех платежных поручениях присутствует поле 104 (приказ минфина РФ №65н).
В нем указывается текущий классификатор.
Например, КБК для ИП на УСН 6% (доходы) в 2023 году по уплате налогов и авансовых платежей выглядит так – 18210501011011000110.
Главное условие для этого – налог к уплате по УСН оказался ниже минимума (1% от дохода). Название Номер Минимальный налог за 2023 год в 2023 году 182 1 05 01021 01 1000 110 Авансовые платежи за 1, 2 и 3 кварталы 2023 года минимальный налог по авансам не уплачивается! Налог по УСН за 2023 год в 2023 году 182 1 05 01021 01 1000 110 При несвоевременной уплате налога начисляются пени, которые налогоплательщик может уплатить самостоятельно, не дожидаясь требования налоговой инспекции.
Название Номер пени по УСН «доходы» 182 1 05 01011 01 2100 110 пени по УСН «доходы минус расходы» 182 1 05 01021 01 2100 110 При несвоевременной уплате налога начисляются штрафы, которые выписывает налоговая.
Название Номер штрафы по УСН «доходы» 182 1 05 01011 01 3000 110 штрафы по УСН «доходы минус расходы» 182 1 05 01021 01 3000 110 В программе «» платежки на уплату налогов формируются автоматически с верным КБК.
Соответственно, чтобы перечислить платеж, нужно точно знать выделенный для него КБК, в том числе КБК УСН доходы и для юридических лиц. Бюджетные коды положено проставлять в 104-м поле платежки.
Без данного года банк не примет платежное поручение. Однако, кроме КБК УСН 2023, в платежке необходимо заполнить еще более 20-ти полей, в том числе:
Всю информацию нужно указывать строго по правилам, которые издал Банк России.
Запомнить и выполнить их все непросто.
Детальная памятка по заполнению платежного поручения представлена в окне ниже, ее можно скачать: Также см. статью о В течение года плательщик на «упрощенке» может сделать несколько перечислений по налогу, а именно — внести:
Разница в кодах по основному налогу, пени и штрафам есть только в одной цифре — в 14 разряде, который характеризует подвид доходов бюджета.
Напомним, что указанные ставки (6 и 15%) являются общеустановленными, но регионы могут принимать решение о снижении их величины.
> > 04.04.2023 Добрый день, уважаемые ИП!
В марте почти все ИП на УСН платили взносы “за себя” для того, чтобы потом сделать налоговый вычет из налога по УСН за 1-й квартал 2023-го. Судя по количеству вопросов, многие упорно составляют платежки и квитанции в ручном режиме, без всякой автоматизации….
Ну да ладно. Это личное дело каждого. А я напомню КБК для тех, кто будет платить налог по УСН.
Как раз в апреле будут платить до 25 числа авансовые платежи по УСН за 1 квартал. Как говорится, превентивно публикую КБК, чтобы вопросов потом меньше было.
Сейчас в 26 регионах РФ идет смена реквизитов ФНС, будьте аккуратнее.
Заплатите “не туда”, будете потом бегать платежи уточнять. Вот здесь писал про смену реквизитов: P.S.
А еще лучше купите программу для ведения учета ИП.
На рынке сейчас полно предложений, на любой вкус и цвет.
Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2023 год:В книге рассмотрены:
Получайте самые важные новости для ИП на Почту!
Будьте в курсе изменений! Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с .
Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать.
И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.
25.04.2018 1-е полугодие 2023 г.
25.07.2018 9 месяцев 2023 г. 25.10.2018 Во избежание начисления пени и штрафов, платежи рекомендуется вносить до окончания регламентированных сроков. Если дата платежа приходится на выходной либо нерабочий день, то внести плату разрешено не позже следующего рабочего дня. Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:
КБК состоит из длинной цепочки цифр, каждая из которых содержит код, классифицирующий соответствующую группу поступлений.
Этот инструмент необходим для бесперебойного функционирования бюджетной системы, так как поток поступлений и количество расходов огромно.Структура кодировок позволяет конкретизировать, детализировать каждое поступление. Порядок применения кодов бюджетной классификации регламентируется Министерством Финансов. 2023 г. ознаменовался изменениями справочника
Например, плательщиками водного налога или НДПИ.
КБК по этим, а также другим «редким» налогам вы найдете в . Также читайте:
Форум для бухгалтера: Поделиться:
Подписывайтесь на наш канал в
Уплата налога за 2023 год и платежка
Поэтому, чтобы не сверяться каждый раз с «нормативкой» Банка России, удобнее иметь под рукой памятку по заполнению платежного документа. Она приведена в окне ниже, ее можно скачать: 20-ти значный КБК – обязательный реквизит платежного документа, поскольку в КБК в цифровой форме зашифрованы все сведения о платеже, которые необходимы, чтобы перечисление поступило по назначению.
Например, в закодированы сведения о:
Эта информация нужна, прежде всего, банкам, так как безналичные переводы относятся к компетенции банковских структур.
Поэтому банки следят, чтобы 104-е поле платежек заполнялось.
При «доходной» УСН кодировки по платежам различаются в зависимости от вида перечисления, а именно — для:
Все действующие года смотрите в таблице 1.
Такие нормы закрепляет пп.
17 п. 3 ст. 346.12 НК РФ. Код для организации, или КБК для ИП на УСН 6 в 2023 году (уплата налога) теперь мы знаем. Так где его указывать? Вписать двадцатизначный шифр придется только в один документ — это платежное поручение на перечисление платежа в бюджет.
В платежном поручении по налогу с доходов КБК укажите в специальном поле 104. Таких платежек в год придется заполнить ровно четыре штуки: три — на перечисление авансового платежа в бюджет, и одну платежку — на итоговый расчет по УСНО.
— до 31.03.2023.
В соответствии со , устанавливаются следующие ставки:
Власти регионов вправе их снизить вплоть до установления ставки в размере 0 %.
Ставка УСН «Доходы минус расходы» 2023 в СПб равняется 7 %, согласно Закону этого города федерального значения № 185-36 от 05.05.2009.
Переход на УСН освобождает от уплаты большей части сборов в пользу государства, поэтому данная система и именуется упрощенной. Такой порядок расчета финансовой повинности удобен для представителей малого и среднего бизнеса. Таким образом, в данном случае региональным законом уменьшена только ставка УСН «Доходы минус расходы»; Санкт-Петербург в 2023 г.