Бесплатная юридическая помощь.
- Ждем ваших обращений!
Оглавление:
| 13:23 9 августа 2016 Такое разъяснение дал Минфин России в письме от 15 июля 2016 г. №03-04-05/41795. Как сообщили финансисты, местонахождение имущества для получения вычета значения не имеет. В Налоговом кодексе не содержится подобных ограничений.
Поэтому, если вы продали имущество за рубежом, вы вправе рассчитывать на имущественный вычет в России. Напомним, что вычет может быть предоставлен в размере доходов, полученных от продажи жилых помещений, земельных участков, дач и т.п., находившихся в собственности налогоплательщика менее 3 лет, но не более чем в размере 1 млн руб.
Такой же вычет при продаже иного имущества можно получить в размере, не превышающем 250 тыс. руб. Финансисты уточняют, что речь идет о правоотношениях, возникших до 2016 года.
Рубрики: Tags:
Подпишитесь на рассылку
НДФЛ | 16:01 13 марта 2023 НДФЛ | 13:57 5 февраля 2016 НДФЛ | 10:30 19 февраля 2023 НДФЛ | 11:44 11 октября 2016 НДФЛ НДФЛ | 10:41 21 марта 2016 НДФЛ | 14:22 5 октября 2017 НДФЛ НДФЛ | 14:48 20 апреля 2017 НДФЛ | 11:33 30 ноября 2016 НДФЛ | 12:27 24 июля 2017 НДФЛ | 13:00 28 ноября 2023 НДФЛ | 12:30 29 марта 2023 НДФЛ НДФЛ МРОТ МРОТ Страховые взносы ПФР Пенсионеры Пенсионеры Пенсионеры Прием на работу Декретный отпуск Декретный отпуск Пенсионеры Пенсионеры Декретный отпуск Пенсионеры Налоги и взносы Прием на работу Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2023 Все права защищены. При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения .
рублей, а 130 тыс.
рублей (13% от 1 млн рублей): 13% х (3 млн — 2 млн) = 130 тыс. рублей. Так как заявление на вычет подается по истечении года, а все налоги к этому времени уже уплачены в полном объеме, у вас возникает переплата по НДФЛ: 390 тыс.
Это и есть суть применения налогового вычета.
Для оформления вычета необходимо собрать подтверждающие документы и заполнить форму 3-НДФЛ. За что можно получить имущественный налоговый вычет Вы можете претендовать на возврат НДФЛ, если:
Итого вычет на семью будет равен 4 000 000 руб. За один год можно вернуть денег не больше, чем было перечислено в бюджет подоходного налога по ставке 13%, но возвращать налог можно в течение нескольких лет до тех пор, пока не будет получена вся сумма целиком (260 000 руб.).
С 1 января 2014 года ограничение, связанное с получением имущественного налогового вычета только по одному объекту недвижимости, было отменено. Поэтому, для объектов, по которым свидетельство о регистрации права собственности (акт приема-передачи) было получено после 01.01.2014 г., вычет можно использовать до тех пор, пока он не будет израсходован полностью (по неограниченному количеству объектов недвижимости). Вычет по расходам на выплату процентов по ипотеке, предоставляется только по одному объекту недвижимости (даже при условии, что они были приобретены после 1 января 2014г.).
Размер «ипотечного» вычета — 3 млн.
Если вы ИП на УСН, то НДФЛ вы не платите — там другой налог с доходов и для вычета он не подходит.
Если вы нерезидент, вам не дают вычет.Есть несколько видов вычетов. Например, бывают социальные, имущественные, профессиональные, стандартные и инвестиционные.
При покупке квартиры вы получаете право на имущественный вычет. Правила, которые действуют для налогового вычета при покупке недвижимости, для других видов не работают.Кроме возврата подоходного налога при покупке квартиры есть возврат при продаже — это другое, не перепутайте.
Если упрощенно, сумма возврата — это 13% от суммы вычета.
Если вы купили квартиру в ипотеку, то можете претендовать еще на вычет за ипотечные проценты — тоже 13% от суммы, но не более 390 тысяч рублей.
Если вы выплатили банку проценты на сумму до 3 миллионов, то государство вам вернет 13% от суммы, а если 3 миллиона и более — 390 тысяч.Если вы оформили кредит на квартиру до 2014 года, в «ипотечный» вычет войдут все проценты, которые вы заплатите банку. Лимит в 3 миллиона рублей при этом не действует — Остаток вычета за проценты по ипотеке нельзя переносить на другой объект — .Претендовать на вычет за новую квартиру можно, если вы купили ее в России, работаете по трудовому договору или договору подряда, у вас есть российская прописка и вы подписали с застройщиком акты приема-передачи.
Если у вас ИП с общей системой налогообложения, то получаете вычет вы так же, как и обычные люди.Предприниматели с упрощенкой или вмененкой, неработающие студенты
Например, квартирой стоимостью в 3.5 млн руб. владеют 2 собственника по 1/2 доли.
Они оба работают, платят НДФЛ, поэтому после покупки квартиры каждому полагается вычет в размере 13% * (4 млн / 2) = 227.5 тыс.руб. Есть максимальный размер вычета, об этом ниже. Если же купленная квартира оформлена в совместную собственность, а так обычно бывает у супругов, то каждому из них полагается 13% от половины стоимости квартиры.
Даже когда квартира оформлена только на одного супруга, второй супруг имеет право получить вычет за половину стоимости квартиры. Любая недвижимость, которая куплена в браке, считается совместно нажитым имуществом ОБОИХ супругов, даже если оформлена в собственность только на одного из них (п.2 ст.34 СК РФ). Немного сложнее обстоит дело с максимальной положенной суммой вычета.
Максимум можно вернуть — 260 тыс.руб., т.е.
13% от 2 млн. Если квартира куплена с января 2014 года, то каждый собственник имеет право вернуть себе максимум 260 тыс.руб.
был привязан к объекту недвижимости: например, если квартира стоила 5 млн.р., вычет между всеми собственниками распределяется все равно с 2 млн.р. Правила оформления вычета за 2014 год утратили свою актуальность, так как с 2023 года можно оформить вычет только за 2015-2017 годы.С 2014 года в Налоговый кодекс были внесены следующие правки: Ограничение в 2 млн.р., привязанное к объекту недвижимости, больше не действует.
Таким образом, ключевое правило получения вычета при долевой собственности осталось прежним: он распределяется в соответствии с долями каждого лица. Вычет можно оформить только в пределах перечисленного в бюджет за год.
Предоставление вычетов возможно путем подачи декларации о доходах либо уведомления, выданного налоговым органом.
Ограничение по вычетам установлено в 120 000 руб. (суммарно по всем социальным вычетам за налоговый период, за исключением дорогостоящих видов лечения). Максимальная выгода составит: 120 000 *13% = 15 600 руб.
При приобретении квартиры, земельного участка, строительстве дома иностранец-резидент может применить право на налоговый вычет в пределах 2 000 000 руб.
в течение 5 лет, то в итоге максимально можно вернуть: 2 000 000 * 13% = 260 000 руб.То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.
Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2023 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году.
Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб.
на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн.
налоговым вычетом вы имеете право воспользоваться только один раз в жизни, и не важно, в какую цену обошлись вам квадратные метры.
Например, если жилье было куплено за 500 000 рублей, то максимальная сумма, на которую вы сможете рассчитывать равняется 13-ти процентам от 500 000, т.е.
65 000 рублей. И на этом все! Если же вы приобретали жилье после 1 января 2014 года, то вы можете рассчитывать на многократный возврат налога, но в пределах 260 000 рублей, так как максимальная сумма, установленная государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется двум миллионам рублей. Более подробно о том, сколько денег можно вернуть, а также разбор конкретных примеров читайте дальше в этой статье.
Итак, на какую сумму государственной компенсации вы можете рассчитывать
СПЕЦРАЗДЕЛ. От какой суммы рассчитывается налог НДФЛ-13% для Продавца при продаже квартиры, находившейся в его собственности?
Налогооблагаемая база Продавца до 2016 года отсчитывалась от той суммы, которая указана в .
Теперь для уплаты налога с продажи квартиры стали учитывать ее кадастровую стоимость, которая сегодня максимально близка к рыночной.
С января 2016 года, налогооблагаемой базой при продаже квартиры является та сумма, которая оказалась больше – либо цена, указанная в ДКП, либо кадастровая стоимость квартиры, умноженная на коэффициент 0,7 ( НК РФ). Но (важный момент!) это правило применяется к продаже только тех квартир, которые были ранее приобретены Продавцом в собственность после 01.01.2016 (см. вводного закона №382-ФЗ от 29.11.2014).
У этого правила есть и еще две оговорки, указанные в статье 217.1:
С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему правильные вопросы. Как распределяется вычет между супругами при покупке жилья в общую долевую собственность Если при покупке жилья супруги выбрали форму «общая долевая собственность», то доли определены заранее и указаны в Свидетельстве регистрации права собственности (выписке из ЕГРН с 15.07.2016 года). Несмотря на это, с 01.01.2014 года имущественный вычет супругов не привязан к доле собственности.
Супруги могут распределить налоговую льготу по своему усмотрению: либо произвольно, либо в зависимости от взноса каждого в оплату квартиры.
Об этом говорится в Письме ФНС России от 30 марта 2016 № БС-3-11/1367@, Письме Минфина России от 29 июня 2015 № 03-04-05/37360, 01 июня 2015 № 03-04-05/31428, 10 марта 2015 № 03-04-05/12335.