Бесплатная юридическая помощь.
- Ждем ваших обращений!
Оглавление:
→ → Актуально на: 30 мая 2023 г. Всякого, кто успел потратить существенную сумму на собственное здоровье, а именно на лечение, волнует вопрос: как получить возврат подоходного налога за лечение. Начать нужно с подготовки , без которых этот вычет вам не дадут.
Когда собраны бумаги, подтверждающие то, что лечение вам было оказано медицинской организацией (включая копию ее лицензии) и что все расходы были вами оплачены, можно переходить к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на лечение.
Какой бы способ вы ни выбрали, заполнение 3-НДФЛ с вычетом на лечение начнется с указания сведений о налогоплательщике – декларанте, который хочет получить возврат подоходного налога (ФИО, ИНН, дата и место рождения и др.). Далее в декларации надо будет отразить информацию о вашем источнике дохода, как правило, работодателе.
Его ИНН, КПП, ОКТМО и прочие сведения можно найти в (мы привыкли ее называть «2-НДФЛ»), которую перед оформлением декларации на возврат подоходного налога вам нужно будет получить по месту работы. Затем надо будет указать сведения о доходах, полученных вами у этого работодателя, и сумме удержанного с них налога. Данные о доходах в программу вносятся помесячно, а после автоматически суммируются.
В итоге информация о доходах и сумме НДФЛ появится в разделе 2 декларации. Последний этап – указать сумму потраченных средств на лечение, которая должна быть в пределах 120 тыс. руб., если речь не идет о дорогостоящем лечении ().
В форме 3-НДФЛ вычет за лечение отражается в Приложении 5. А когда декларация по возврату подоходного налога за лечение готова, подпишите ее, возьмите остальные документы и отправляйтесь в свою ИФНС. Или отошлите все документы по почте ценным письмом с описью вложения.
Если же декларацию вы заполняли через Личный кабинет, то отправить ее можно в электронном виде. Так как заполнять декларацию удобнее и проще всего через Личный кабинет или же при помощи программы, то мы не будем приводить образец заполнения 3-НДФЛ вручную.
Также читайте:
Форум для бухгалтера: Поделиться:
Подписывайтесь на наш канал в
В следующей графе вписать порядковый номер страницы — 001, 002 и т.д.
1.3. В поле номер корректировки, указать значение «0», если декларация составляется первый раз.
Если в декларации были выявлены ошибки или неточности, инспектор вправе вернуть ее лицу. В таком случае, будет составляться корректирующая декларация, а номер корректировки следует поставить «1» 1.4. Строка «Налоговый период» подразумевает год, в котором декларант понес расходы за дорогостоящее лечение.
Также как вычет за обычное лечение, возмещение за дорогостоящие медицинские услуги, можно оформлять и получать каждый год.
1.5.Заполнить строку «Код налогового органа» — внести в нее четырехзначный цифровой код налоговой инспекции, узнать его можно на официальном сайте ФНС. 1.6. В поле код налогоплательщика вписать значение «760» — для декларанта, являющегося физическим лицом, и «720» — если на вычет претендует ИП. 1.8.
«».
А величину НДФЛ, наоборот – в полных рублях:
Допустим, что Е.А.
Широкова в 2016 году оплатила в свой адрес ряд медицинских услуг, направленных на лечение зубов.
Подоходный налог удержан по ставке 13% и полностью перечислен в казну.
На основании подп. 3 п. 1 ст.
219 НК РФ в 2017 году Широкова хочет сделать возврат подоходного налога за оказанные ей стоматологические услуги.
Оформлять имущественный вычет можно как через работодателя, так и через ИФНС. ПрофессиональныйУменьшает размер налогооблагаемой прибыли, заработанной в ходе профессиональной деятельности.
Величина урезания приравнивается к величине документально подтвержденных затрат, имеющих отношение к процессу привлечения доходов. Предоставляется по месту работы и лишь в случае отсутствия работодателя в связи с ликвидацией предприятия, например, — налоговыми органами.
Вычеты существуют, дабы облегчить налоговое бремя граждан и сократить облагаемые налогами суммы. Получить налоговую льготы можно двумя способами – либо получая заработную плату, временно не облагаемую НДФЛ, либо возвращённой переплатой. При этом государство не возвращает всю истраченную сумму, а лишь соответствующую лимиту сумму ранее выплаченных резидентом налогов.
В статье №219 Налогового кодекса РФ сказано, что все налогоплательщики могут получить соцвычеты по налоговым платежам.
Максимальный вычет по ним ограничен 120 000 руб.
. Подавать декларацию за предыдущие годы нужно на других бланках, каждый из которых применяется для определенного года.Пример 1 Василий работает техником на заводе. По данным, указанным в справке 2-НДФЛ, за 2023 г. он заработал 561 600 руб. Работодатель удержал с дохода 13% НДФЛ — 73 008 руб.
В 2023 г. Василий болел. Лечился в частной клинике.
За услуги отдал 31 900 руб. На эту сумму ему выдали в клинике справку с кодом «1». Еще в этом же году Василий оплатил дорогостоящую операцию для отца-пенсионера.
» » » Декларация 3-НДФЛ 28 января 2023 Декларация 3 НДФЛ за 2023 год на лечение является обязательным документом при заявлении данной льготы через . Примечание: если вычет заявляется – 3-НФДЛ к общему пакету документов прикладывать не нужно.
Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета по расходам на лечение и покупку лекарств может быть сдана в любое время в течение года.
Ограниченный срок сдачи (до 30 апреля) установлен только для тех граждан, которые в прошлом году получили доход от , сдачи его в аренду, а также от предпринимательской деятельности на ОСНО. Обратите внимание, что в одной декларации вы не сможете заявить вычет сразу за несколько лет. Если обучение оплачивалось в течении нескольких лет, декларации необходимо подавать отдельно за каждый год.
Например, вы оплачивали обучение в 2016, 2017 и 2023 году.
Для возмещения указанных расходов в 2023 году необходимо будет сдать три декларации:
Также социальный вычет имеет ограниченный срок действия – 3 года. Так, в 2023 году можно заявить вычет по лечению, оплаченному в 2016, 2017 и 2023 году.
Бланк декларации 3-НДФЛ (КНД 1151020), актуальный в 2023 году (при заявлении вычета за 2023 год) – в формате Excel. Скачать бланки 3-НДФЛ за более ранние периоды (2017 и 2016 гг.) вы можете на странице. Примечание: форма декларации 3-НДФЛ (при отчете за 2023 год) утверждена Приказом ФНС России от 03.10.2018 N Официальная инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ – в формате Word.
Ознакомиться с пошаговой инструкцией по заполнению декларации при заявлении вычета за лечение в “Личном кабинете налогоплательщика” на сайте налоговой службы (онлайн) с подробными комментариями и скриншотами можно . Образец заполнения 3-НДФЛ при заявлении вычета за лечение (обычное и дорогостоящее) – в формате эксель (excel). Порядок заполнения декларации по форме 3-НДФЛ за лечение зубов ничем не отличается от общего порядка, единственное, перед заявлением вычета необходимо уточнить относятся ли данные затраты к дорогостоящим (в справке об оплате медуслуг должен быть указан код “2”).
Примечание: если в справке стоит код “1” то максимальная сумма вычета не должна превышать 120 000 руб. В 2023 году Серебров понес расходы на лечение: обычное в размере 88 000 руб. и дорогостоящее в сумме 320 000 руб.
Общая сумма вычета составит 408 000 руб. (88 000 + 320 000). На руки Серебров получит 53 040 руб.
Пример 1 Иван в 2023 г. проходил дорогостоящее лечение с имплантацией протезов. Все материалы входили в стоимость услуг.
Стоматология выписала Ивану две справки:
В 2023 г. Иван решил возместить понесенные расходы и подал декларацию. По ней он вернул 36 400 руб., т.е.
13% от потраченных 280 000 руб.
Образец готовой декларации о возврате подоходного налога за лечение зубов по приведенному примеру можно скачать . Пошаговое руководство по заполнению приведено ниже. Инструкция по заполнению 3-НДФЛ за лечение зубов: Оформляем Приложение 5.
В стр.110 проставляем сумму, затраченную на лечение с кодом «2». Дублируем ее в стр.120, если по декларации других вычетов не заявляется (на благотворительность и учебу детей)
Оплату может сделать только сам налогоплательщик в полной сумме. Каким будет размер вычета, зависит от того, сколько средств фактически потрачено вами на лечение.
Но и здесь есть свои пределы.
Максимальный социальный вычет может составлять не более 120 000 рублей, причем эта сумма включает в себя не только лечение, а вообще все социальные вычеты.
То есть, если в течение года вы платили, например, за обучение ребенка, внесли дополнительные взносы на пенсию и оплатили медицинские услуги и лекарства, то все эти расходы совокупно дают право на вычет не более 120 000 рублей.
Соответственно, с этой суммы вы сможете вернуть себе 15 600 рублей налога (120 000 рублей х 13%).
Исключение из этого правила есть, но только для дорогостоящего лечения: оплатив медицинские услуги, входящие в специальный Список, определенный постановлением № 201, вы можете вернуть 13% налога с полной стоимости такого лечения, но конечно, в пределах ранее уплаченного с ваших доходов НДФЛ.
При этом следует помнить, что все вычеты оформляются по итогам года.
Значит, получить возмещение за расходы, понесенные в связи с лечением зубов в текущем году, будет возможно только в следующем году.
Кроме того, что физическое лицо (или ИП) по закону может получать вычет ежегодно, у него есть право воспользоваться им и за предыдущие три года, документы при этом подаются отдельно за каждый год.
Например, в 2016 году вы можете подать декларацию за 2015, 2014 и 2013 годы. Следующей заполняется строка «Код налогового органа», в нее вносится четырехзначный цифровой код той налоговой инспекции, куда предоставляется декларация. Узнать код своей ИФНС вы можете на официальном сайте налоговой службы или обратившись туда лично.
В поле код налогоплательщика вносится значение «760» — если декларацию заполняет физическое лицо, и «720» — если на вычет претендует ИП.
Далее заполнению подлежат строки «Сведения
Это может быть заработная плата, или иной доход, облагаемый по ставке 13%.
Рассмотрим самый распространенный источник – это работа.Его мы и будем использовать в нашем примере.
Выберете пункт «работа» и заполняйте данные, которые вы можете взять из справки 2-НДФЛ.
Получить эту справку нужно у вашего работодателя в бухгалтерии. Строка “Наименование работодателя” – заполните название организации, в которой вы работаете. Ниже идут строки по ИНН, КПП, ОКТМО работодателя.
Эти данные тоже находятся в справке 2-НДФЛ. Перепишите их и внимательно проверьте Строка “Общая сумма дохода за год” – эта сумма прописана в пункте 5.1 справки 2-НДФЛ.
Строка “Налоговая база (облагаемая сумма дохода) за год” – эти данные находятся в пенкте 5.2 в справке 2-НДФЛ. Строка “Сумма налога удержанная” – переносим данные из пункта 5.4 справки 2-НДФЛ.
После того, как вы заполнили данные о доходах и работодателе, нужно выбрать тип вычета, который вы хотите получить.
Если вы оплатили эту операцию, то сможете вернуть 13% с полной сумму, потраченной на лечение зубов через декларацию 3-НДФЛ.
В первую очередь соберите следующие документы для оформления вычета: паспорт; ; за год, в который оплачивали медицинские услуги (выдается в бухгалтерии по месту работы); заявление на возврат налога с указанием реквизитов счета в банке; заполненную декларация по форме 3-НДФЛ (обратите внимание, что не отличается от образца 2023 года); копию лицензии медицинского учреждения и договор об оказании платных услуг; справку об оплате медуслуг для инспекции, в которой указана сумма расходов и вид лечения, а также дорогостоящее оно или нет (оформляется медицинским учреждением); чеки, квитанции и/или платежные поручения, подтверждающие оплату медуслуг, а также платежные документы на покупку медикаментов по предписанию врача;
Алгоритм получения вычета по месту работы:
Характерная особенность социального вычета на лечение — законодательно установленный максимальный его размер в 120 000 руб. (суммарный вычет по расходам на лечение, обучение, доп. страхование и др.). Когда этот лимит можно не применять и как посчитать сумму налога к возврату, узнайте из следующих разделов.
Какой предел вычетов по НДФЛ в текущем году, также см. . В декларации 3-НДФЛ можно указать вычет на лечение без всяких ограничений по размеру суммы, если в Справке об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы (форма справки утв.
приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256)
У них есть существенное преимущество – намного меньше риск сделать ошибку или опечатку. Дело тут в том, что встроенный алгоритм:
Также см. «». При заявлении медицинского вычета в стандартной ситуации нужно оформить 5 листов декларации.
Приступают к этому, только когда собраны все подтверждающие документы. Пошаговое заполнение 3-НДФЛ за лечение требует соблюдать чёткую последовательность:
Также см. «». Согласно установленному ФНС порядку, заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ на лечение и в иных случаях требует все суммы зарплатного дохода, оплаты медицинских услуг и вычетов указывать вплоть до копеек.